Финансовые расследования

Сервис для любых форм бизнеса
Отправьте форму, чтобы заказать бесплатную консультацию по расследованию
У вас появится личный консультант, который согласует порядок и стоимость работ
Нажмите на кнопку, чтобы защитить бизнес
Кому нужны расследования?
Корпоративная разведка поможет составить бизнес-портрет конкурента или потенциального партнера
Финансовые расследования для современного бизнеса - это самый эффективный способ снизить риски потери средств компании из-за мошеннических действий сотрудников и контрагентов. Вы можете обратиться к нам, если:
- появились признаки падения прибыли и необходимо установить достоверные причины;
- вы подозреваете в мошенничестве своих сотрудников;
- вам необходимо провести корпоративную разведку, чтобы узнать больше о деятельности конкурента/оппонента;
- найти активы должника и наложить обеспечительные меры;
- найти активы в России и за рубежом, установить их бенефициаров.
Этапы работы
Диагностика проблемы
Мы изучим ситуацию и разработаем план работы по расследованию, определим основные цели
Получение входящих данных
Сообщите нам входящие данные и что хотите получить в финале
Проведение расследования
Мы используем наши ресурсы и сеть контактов, проведем расследования и получим результаты
Заключение
Подробный отчет можно использовать как аргумент для акционеров, инвесторов или топ-менеджмента
Пример финансового расследования, проведенного экспертами FBS
В нашем портфеле проведенных расследований множество различных кейсов, вот один из них
По результатам форензик-расследования против г-на Паяльного, г-на Бессмертного и компании «Громозека» возбуждено уголовное дело по п.4. ст.159 УК РФ
ФАБУЛА ДЕЛА
Акционеры автомобильного завода «Автокарофф» начали отмечать существенный рост производственных затрат без соответствующих этому изменений в объемах производства, а также какого-либо сопоставимого ухудшения ситуации на рынке.

Кроме того, сотрудники внутренней службы безопасности «Автокарофф» по результатам сопоставления данных фотофиксации с журналом въезда/выезда транспортных средств выявили, что в течение последнего полугодия сложилась стабильная практика по игнорированию сотрудниками КПП их обязанности по регистрации всех ТС, пересекающих границы территории предприятия. Мажоритарный акционер – г-н Сталеваров – инициировал независимое расследование на предмет выявления возможных схем мошенничества, которые могли стать ключевой причиной ухудшения финансового результата.

Периметр расследования г-н Сталеваров ограничил процессами движения металла в производстве в рамках трех цехов – (1) сварочного, (2) прессового и (3) рамного.

ШАГИ РАССЛЕДОВАНИЯ
Обстоятельства данного дела напрямую связаны со случаями, когда сотрудники правоохранительных органов в погоне за искусственными показателями используют «маргинальные методы» для создания видимости факта раскрытия преступлений.

ШАГ 1.

Анализ движения металла в производственном процессе (включая списание отходов в металлолом) в вышеобозначенном периметре расследования выявил ряд «пробелов» в системе внутреннего контроля, каждый из которых является предпосылкой для возможности производства и последующей реализации неучтенной готовой продукции, а именно:

  • отсутствие надлежащего контроля за сохранностью как листового металла и заготовок, так и готовых изделий;
  • отсутствие каких-либо формализованных (документальных) подтверждений о количестве изделий, передаваемых между цехами в течение производственного цикла;
  • отсутствие контроля за маркератором номера кузова;
  • отсутствие процедуры контрольного взвешивания металлолома при передаче третьей стороне с правом самовывоза с территории «Автокарофф»;
  • отсутствие информации о массе забракованной продукции в актах о браке.
ШАГ 2.

С учетом выявленных недостатков системы внутреннего контроля, а также ограниченных (фрагментарных) данных учета и планирования производства, были разработаны аналитические тесты для проверки гипотезы о возможном производстве неучтенной готовой продукции.

Результаты данных тестов выявили излишний объем закупок металла и, как следствие, производство неучтенных автомобильных частей через намеренные манипуляции с таблицами применяемости (справочниками подетальных комплектаций по всему ассортименту выпускаемых автомобилей).

В частности, комплектация отдельных моделей выпускаемых автомобилей временами указывала на одновременное использование двух кузовов вместо одного.

ШАГ 3

Внеплановая контрольная проверка мест складирования в цехах выявила, что сформированная неучтенная готовая продукция скрывалась в течение производственной смены в местах скопления металлолома и брака. Далее продукция вместе с металлоломом вывозилась с территории предприятия компанией «Громозека», с которой «Автокарофф» заключил договор на реализацию металлолома с условием его самовывоза с территории предприятия.

ШАГ 4

Анализ аффилированности сотрудников «Автокарофф» с контрагентами показал, что дочь начальника сварочного цеха, г-на Паяльного, а также теща руководителя Департамента закупок (г-на Бессмертного) предприятия «Автокарофф» являются соучредителями компании «Громозека». Кроме того, поиск активов (объектов недвижимости), зарегистрированных на данных сотрудников, показал явное несоответствие между их доходами и расходами.

РЕЗУЛЬТАТ

Средний объем недополученной бухгалтерской выручки компании «Автокарофф» в результате данной мошеннической схемы составил порядка 17% за последние 5 лет анализируемого периода. По результатам форензик-расследования против г-на Паяльного, г-на Бессмертного и компании «Громозека» возбуждено уголовное дело по п.4. ст.159 УК РФ. Следствие (теперь уже уголовное) продолжается...

Контакты
Наш специалист ответит вам в течение часа
+7(495) 015-01-32
info@forensic.su
Москва, Октябрьский пер. 8
Made on
Tilda